Onko kustannustehokkaita tapoja turvata kauppahintasaatavaansa?

Omistusoikeus siirtyy hallinnan luovutuksella

Ostaja saa kauppatavaran haltuunsa yleensä ennen maksuajan päättymistä. Jos muusta ei ole sovittu, siirtyy omistusoikeus ostajalle kauppalain mukaan hallinnan luovutuksella. Hallinnan luovuttamista on myös se kun tavara annetaan itsenäiselle rahdinkuljettajalle kuljetettavaksi ostajalle.

Ongelma myyjän kannalta on se että myyjä ei saa tavaraa takaisin jos ostaja menee konkurssiin tai aloittaa yrityssaneerauksen (ja lasku on edelleen maksamatta). Tällöin myyjä voi vain valvoa saatavaa konkurssipesästä tai osallistua yrityssaneerausmenettelyyn.

Myyjä voi varautua maksuvaikeuksiin esimerkiksi omistuksenpidätysehdolla, myyntitilijärjestelyllä, luottovakuutuksella, osamaksusopimuksella tai vaatimalla etumaksuja. Vielä varmempia tapoja turvata saatavaansa ovat esimerkiksi pankkitakaus ostajalta (tavaraluottoa varten) ja ulkomaankaupassa remburssi, mutta näihin molempiin liittyy usean prosentin kustannukset kauppahinnasta laskettuna.

Omistuksenpidätysehto

Omistuksenpidätysehdossa myyjä pidättää erityisellä sopimuslausekkeella omistusoikeuden kaupan kohteeseen kunnes koko kauppahinta on maksettu. Omistuksenpidätysehto on sovittava kaupanteon yhteydessä; esimerkiksi laskumerkintä ei riitä. Jos omistuksenpidätysehto on yrityksen myyntiehdoissa, on nämä ehdot annettava ostajalle kaupanteon yhteydessä. Omistuksenpidätysehto soveltuu hyvin sellaisiin tuotteisiin jotka jäävät ostajan käyttöomaisuudeksi ja siten pysyvästi ostajan haltuun (esim. käyttöomaisuuskoneet). Nopeasti eteenpäin myytäviin tavaroihin tai toisiin esineisiin liitettäviin komponentteihin sitä ei kannata käyttää.

Myyntitili

Myyntili on sopimusjärjestely jossa tuotteen omistaja antaa tavarat toisen myytäväksi, mutta pidättää omistusoikeuden itsellään. Myyntitilillä olevat tavarat on pidettävä erillään myyjän muista tuotteista ja myymättömät tavarat on myös palautettava niiden omistajalle. Myyntitilistä on syytä tehdä erillinen sopimus jossa sovitaan käytännön järjestelyistä.

Etumaksut ja maksupostit

Vaikka myyjä myisi tuotteensa yleensä laskua vastaan, kannattaa harkita joko koko kauppahinnan tai ainakin osan vaatimista ennen toimitusta tietyissä tapauksissa. Esimerkiksi asiakkaan myöhästely laskujen maksamisessa on perusteltu syy kohdella yhtä asiakasta eri maksuehdoilla kuin muita asiakkaita. Projektitoimituksissa ja myyntihinnaltaan suurissa toimituksissa tuotetta maksetaan yleensä valmistumisasteen mukaisilla maksuposteilla. Rajat ylittävissä toimituksissa merkittävä osa kauppahintaa maksetaan yleensä kun tuote on luovutettavissa rahdinkuljettajalle.

Luottovakuutus

Luottovakuutusta käytettäessä luottovakuutusyhtiö takaa sovittujen asiakkaiden maksukyvyn tietyn limiitin puitteissa. Luottovakuuttaja tutkii vakuutettavat asiakkaat etukäteen ja hinnoittelee annettavan limiitin. Luottovakuuttajat ovat usein globaalisti toimivia yhtiöitä joilla on suuret tietokannat eri maiden yhtiöistä. Luottovakuutuksen hinta riippuu vakuutettavista yhtiöistä ja limiitin suuruudesta. Vientiä varten esimerkiksi Finnveralla on paljon tuotteita.

Osamaksukauppa

Osamaksukaupassa myyjä pidättää omistusoikeuden tavaraan ja ostaja maksaa kauppahintaa sovituissa osissa. Osamaksukauppaa sääntelee oma lakinsa, osamaksukauppalaki. Osamaksusopimus on tehtävä tämän lain edellyttämässä muodossa jotta myyjä saa maksun laiminlyöntitilanteessa suojaa. Tällöin tehdään ns. esineen takaisinotto johon voi saada virka-apua ulosottolaitokselta.

Palvelujen myynti

Palvelujen myyjä voi turvata maksunsaantia sillä että myydystä palvelusta laskutetaan palvelun toimituksen mukaisesti; joko esimerkiksi kuukausittain etukäteen tai maksuposteissa toimituksen mukaisesti. Myös esimerkiksi luottovakuutusta, etumaksuja ja ostajan pankin takausta voi käyttää.

Marko Silen
Neuvontapalvelujen johtaja
Helsingin seudun kauppakamari